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Título Detección de fraudes financieros: una aplicación de la Ley de Benford a los balances financieros de las súper sociedades.Trabajo de Grado / En línea - Trabajo de Grado
Autor(es) Rivera Cifuentes, Martha Isabel (Autor)
Vivas Yermanos , Ivonne Andrea (Autor)
Carabalí Mosquera, Jaime Andrés (Asesor Tesis/Trabajos de Grado)
Publicación Cali : Universidad Icesi, 2020
Descripción Física 37 páginas
Idioma Español;
Clasificación(es) ECONOMIA
Departamento de Economía
Materia(s) Fraudes financieros; Ley de Benford; Fraude contable; Financiero; Fraude; Prestación de servicios; Estados financieros; Economía de la empresa; Crédito financiero; Sectores económicos; Estudios económicos; Acciones; Licitaciones; Sector financiero colombiano; Delitos comerciales; Evasión de impuestos; Competencia económica desleal; Delitos económicos; Fraude de valores; Trabajos de grado;
Nota(s) Trabajo de Grado (Economía y Negocios Internacionales). Universidad Icesi, 2020
Resumen El presente trabajo investigativo tiene como objetivo utilizar la Ley de Benford para la detección de la posible presencia de fraude financiero en súper sociedades colombianas una problemática que afecta en gran cantidad a diversos sectores y agentes del país. Para realizar esta investigación se hizo uso de una base de datos perteneciente a la Superintendencia de Sociedades que contiene el balance general y Estado de Resultados de gran cantidad de empresas del país entre los años 2008 al 2015.
Con dicha base de datos se procedió por medio del software estadístico Rstudio y la función de la Ley de Benford, a evaluar si estas cifras seguían la secuencia esperada o si presentaban algún tipo de anomalía. Los resultados evidenciaron que efectivamente, 4 de las 7 cuentas analizadas no estaban siguiendo la Ley de Benford y, por tanto, se concluyó que estas cuentas podrían estar presentando una posible manipulación, con el fin de evadir impuestos o mostrar un mejor panorama financiero de las compañías.
Objetos Asociados Consulta en línea
Disponibilidad
CodBarras Localización Piso Signatura Estado Categoría
TG02955Biblioteca Universidad Icesi3 DisponibleTrabajo Grado